Équilibre du bilan

Calculez votre trésorerie nette

La trésorerie nette (TN = FR − BFR) est le révélateur de l'équilibre financier de votre bilan. Si votre fonds de roulement (ressources stables) couvre votre BFR (besoin du cycle), votre TN est positive : vous êtes à l'équilibre. Si elle est négative, vous financez votre cycle par du découvert ou du crédit court terme — situation à risque.

Calcul du fonds de roulement (FR)

Capitaux permanents − Actif immobilisé.

Capitaux propres Capital + réserves + résultat de l'exercice

€

Dettes financières long terme (> 1 an) Emprunts bancaires de plus d'un an, comptes courants d'associés bloqués

€

Actif immobilisé net Immobilisations corporelles, incorporelles et financières (valeur nette)

€

Votre BFR

Si vous l'avez déjà calculé, indiquez-le. Sinon, utilisez d'abord notre calculateur de BFR.

Besoin en fonds de roulement Stocks + créances clients − dettes fournisseurs − dettes fiscales/sociales

€

Comment lire ce résultat ?

L'équation fondamentale du bilan est : FR − BFR = TN. Le fonds de roulement est ce qu'il vous reste de ressources stables après avoir financé vos immobilisations. Le BFR est ce que votre cycle d'exploitation immobilise. Si le premier couvre le second, vous avez de la trésorerie ; sinon, vous êtes à découvert.

TN > 0 et stable : situation financière saine. Votre structure couvre votre cycle.
TN ≈ 0 : équilibre fragile. Toute fluctuation du BFR (saisonnalité, retard client) vous bascule en découvert.
TN < 0 : vous financez votre cycle par du crédit court terme (découvert, factor, escompte). Coût élevé et risque en cas de retrait des banques.
TN très négative et persistante : structure de bilan déséquilibrée. Solutions : augmentation de capital, emprunt long terme, réduction du BFR.

⚠️ Cet outil est indicatif. Le calcul utilise une approche « bilan fonctionnel » simplifiée. Pour une analyse fine, consultez un expert-comptable. Tous les montants sont en HT.